请问小规模建筑公司开具工程款是55万，成本票95%，已经全额预交增、附加、企业所得税，等季度申报时再交企业所得税应缴纳多少

YAN 追问

2020-05-30 16:04

对 是预交了千分之二 企业季度申报不是也需要根据应纳税所得额交税吗？

慧老师 解答

2020-05-30 16:10

机构所在地季度预缴的时候，应该按照55*5%*25%，再扣减已经预缴的，季度预缴申报里面有个地方是可以填项目所在地预缴数据的

YAN 追问

2020-05-30 16:15

你这怎么是55万乘以这个税率呢？不应该是55万减去成本乘以这个税率吗？

慧老师 解答

2020-05-30 16:21

你好，我不是成了一个5%吗，你成本不是95%吗

YAN 追问

2020-05-30 16:24

不是小微企业还有一个优惠吗？这个你算了吗？

慧老师 解答

2020-05-30 16:28

那你要满足小微条件啊，小规模跟小微是两个概念

YAN 追问

2020-05-30 16:29

我这个应该是满足了小微了吧？一个季度就这一个55万的项目

慧老师 解答

2020-05-30 16:32

资产总额不超过5000万，人数不超过300人，应纳税所得额不超过300万，你这个应该满足，那就税率适用5%就行了

YAN 追问

2020-05-30 16:39

那就是55万*5%*5%是吗？

慧老师 解答

2020-05-30 16:45

你好是的，是这样计算的