老师好，我现在有个2018年的分录需调整，该怎么调呢？借：开发间接费用-工资45000 贷：应付职工薪酬45000 借：应付职工薪酬45000 贷：银行存款45000

杨翠@ 追问

2020-05-30 13:36

那我银行存款不是对不上了么？老师

王雁鸣老师 解答

2020-05-30 13:42

您好，那这个工资是不是还没有发放呢？

杨翠@ 追问

2020-05-30 14:10

在2018年就发了

王雁鸣老师 解答

2020-05-30 14:17

您好，在2018年就发了，那如果当时没有入账，则银行存款也没有减少，现在做贷；银行存款也是对的。如果当时是其他方式发的，现在就应该贷：其他应付款，其他应收款，之类的了。

杨翠@ 追问

2020-05-30 14:20

当时就发了，我给你的那笔分录就是当时的分录呢老师

王雁鸣老师 解答

2020-05-30 14:24

您好，哦，明白了，那现在调整分录是，借：以前年度损益调整，45000，贷：开发间接费用-工资，45000。再借：利润分配-未分配利润，45000，贷：以前年度损益调整，45000。这样我理解的是不是就对了。

杨翠@ 追问

2020-05-30 14:26

好的，谢谢老师，麻烦您一大圈了

王雁鸣老师 解答

2020-05-30 14:30

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。