老师，我们的高新证书是16年取得，现在已经超过有效期限了，但是在申报企业所得税的时候这个证书编号无法删除，还要填写发证时间，弥补亏损明细表中企业类型也是显示高新企业，但是高新企业的弥补亏亏损是10年，一般企业是5年

123 追问

2020-05-30 11:07

我是想问我们公司已经是一般企业了，但是申报汇算清缴的时候高新证书无法删除，还是显示为高新企业，这要怎么处理

123 追问

2020-05-30 11:09

因为是否为高新企业会影响到弥补亏损这个数据，但是高新证书的编号在信息表中无法删除，是哪里可以勾选吗或者哪里可删除吗

王雁鸣老师 解答

2020-05-30 11:20

您好，这个是删除不了的，因为在高新期间的亏损还是按规定的10年内扣除的。

123 追问

2020-05-30 11:26

但是我们的高新证书已经超过期限了，现在不是高新企业了

王雁鸣老师 解答

2020-05-30 11:48

您好，就是贵公司在高新技术企业期间发生的亏损，还是按高新技术企业所得税规定时间来弥补的。只是后来期间的，不按高新技术企业所得税来弥补就行了。

123 追问

2020-05-30 12:11

但是没有填写高新优惠明细表，申报的时候还是弹出我们不是高新企业不能享受这个优惠

王雁鸣老师 解答

2020-05-30 12:14

您好，这样的话，这个高新技术企业编号，就不用去管它了。按正常申报即可。