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小林老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-05-30 10:20

您好，持有收益主要是权益法变动影响以及非免税，非处置取得的投资收益。

咘咘 追问

2020-05-30 10:21

那获得的投资收益填哪里

小林老师 解答

2020-05-30 10:25

您好，获得境内公司分红投资收益免税在a107011填写。不同形成原因，填写表单不同。

咘咘 追问

2020-05-30 10:31

这个是免税不用调增的是吧？

小林老师 解答

2020-05-30 10:52

您好，您若取得的是被投资方居民企业分红的投资收益，免征企业所得税。但因您会计上已确认投资收益，所以企业所得税汇算清缴需要纳税调减，在A107011表单填写？

咘咘 追问

2020-05-30 10:53

这个表必填？我没填申报通过了有问题？

小林老师 解答

2020-05-30 11:02

您好，正常投资收益都是有勾稽的。所以不填写，有地方申报也能通过。

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相关问题讨论
您好，持有收益主要是权益法变动影响以及非免税，非处置取得的投资收益。
2020-05-30 10:20:22
同学,这是哪来的分录呢?
2021-11-06 23:20:04
权益法下，投资方对于被投资方宣告发放的现金股利确实应该冲减长期股权投资的账面价值，通过“长期股权投资——损益调整”科目进行核算。这种做法是因为权益法要求投资方在确认投资收益时，要根据被投资方的盈利情况按照持股比例确认收益，同时调整长期股权投资的账面价值。 成本法下的会计分录与权益法有所不同。在成本法下，收到现金股利时，投资方会确认投资收益。因此，会计分录为：借：应收股利，贷：投资收益。 合报（合并报表）的会计分录主要是为了抵消投资方和被投资方之间的内部交易和未实现损益。根据您提供的信息，合报时的会计分录是借：投资收益，贷：长期股权投资——损益调整。这种做法是为了将权益法和成本法下的会计处理进行协调和抵消。
2023-11-16 14:43:27
你好，就是所有明细加起来的数组
2024-03-06 11:12:17
你好 实现利润 借；长期股权投资 ——损益调整 贷；投资收益 分配 借；应收股利 贷；长期股权投资 ——损益调整
2018-09-12 10:51:27
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