老师！当月认证的进项税发票当月必须抵扣，不能结转吗？

XX 追问

2020-05-30 09:10

这些怎么做账务处理？

玲老师 解答

2020-05-30 09:11

借 库存商品等  应交税费 贷银行存款等

XX 追问

2020-05-30 09:13

这一笔我会，抵扣和留抵的我不会

玲老师 解答

2020-05-30 09:16

留 抵不用写分录  下期自动抵

XX 追问

2020-05-30 09:20

那认证和抵扣这呢

XX 追问

2020-05-30 09:20

我对这部分不会处理

玲老师 解答

2020-05-30 09:21

结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录