老师，我们挂科Ａ公司收到人家的款项应该怎么写分录

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2020-05-30 06:56

老师，现在甲方拨款给Ａ公司363400元，我们实际收到A公司287715元，其中扣除了管理费9085元 质保金36340、无成本票扣30000、手续费200，这个具体的老师能帮我写一下具体的分录吗

bamboo老师 解答

2020-05-30 06:59

借 工程施工 9085+30000+200
借 银行存款 287715
借 其他应收款 36340
贷 应收账款 363400
工程施工科目下还可以具体细分下科目

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2020-05-30 07:04

我自己记的内账，借主营业务成本-管理费9085 主营业务成本-税金30000 主营业务成本-手续费200 贷应收帐款39285 这是第一步对吗

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2020-05-30 07:05

然后实际收到借银行存款287715元  贷应收账款287715元

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2020-05-30 07:06

质保金可以收回来借其他应收款 36340 贷应收帐款36340？

bamboo老师 解答

2020-05-30 07:06

建筑企业用工程施工科目 等确认收入后再冲工程施工转到主营业务成本科目
您已经确认收入？

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2020-05-30 07:07

我自己记的内账现在我也不知道应该具体的怎么做怎么写，反正现在就是甲方拨款给A，A又扣除了拨款给我们

bamboo老师 解答

2020-05-30 07:15

那就我上面这样写分录
开具发票后
借 应收账款
贷 主营业务收入
贷 应交税费-应交增值税-销项税额
借 主营业务成本
贷 工程施工

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2020-05-30 07:16

老师我是挂靠方

bamboo老师 解答

2020-05-30 07:18

挂靠方 自己的项目 申请开具发票 也要这样账务处理
我自己也在建筑挂靠单位

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2020-05-30 07:20

好谢谢老师，虽然我还不太明白

bamboo老师 解答

2020-05-30 07:22

虽然挂靠别人单位 但是要一样的做自己单位的账务处理 跟正常单位一样做账

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2020-05-30 07:24

我们是个人挂靠的没有公司

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2020-05-30 07:24

真是记个账方便合伙人看明白

bamboo老师 解答

2020-05-30 07:32

那可以像您那样写分录

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2020-05-30 07:34

我那样写分录应收帐款是不是就是负数了

bamboo老师 解答

2020-05-30 07:35

对的 因为没有确认收入 后期还应该有确认收入的分录

关于我 追问

2020-05-30 07:37

不中老师我蒙圈了，具体的这个可以帮我完整写一下吗，就是也确认收入了363400，实际收到287715

bamboo老师 解答

2020-05-30 07:39

借 工程施工 9085 30000 200
借 银行存款 287715
借 其他应收款 36340
贷 应收账款 363400
借 应收账款  363400
贷 主营业务收入
贷 应交税费-应交增值税-销项税额
借 主营业务成本  39285
贷 工程施工 9085+30000+200=39285