老师你好，我们单位为建筑企业。在本年度3月份应相关单位要求交纳本年度总工程合同增值税附加税。当时没有开具发票。按照正常无票收入做分录。现在需要开具一部分发票。请问现在会计分录要怎么做

清脆的铃铛 追问

2020-05-29 20:07

借：应收账款
贷主营业务收入
贷应交税金增值税。
并计提附加税等
同时：借：应交增值税销项税
贷：应交税金未交增值税。
当月交纳时：借：应交税金未交增值税
贷：银行存款。

bamboo老师 解答

2020-05-29 20:12

现在是要把这个无票收入的发票补开发票么

清脆的铃铛 追问

2020-05-29 20:13

是的。补开一部分。同时还想问下我之前是预交了四个项目的增值税。现在我其他项目开票可以抵扣这个税。那会计分录处理一样吧

bamboo老师 解答

2020-05-29 20:14

把前面未开票收入的分录红冲
然后根据开具的增值税发票再写分录
其他项目开票可以抵扣这个税。会计分录处理一样

清脆的铃铛 追问

2020-05-29 20:16

不好意思老师能写下会计分录吗。我现在就是红冲时候犯了迷糊。不知道到底怎么写了

bamboo老师 解答

2020-05-29 20:24

借：应收账款 借方红字
贷：主营业务收入 贷方红字
贷：应交税金增值税 贷方红字
然后按照差额冲减计提的附加税