老师，19年计提的费用，2020年4月份才收到发票，我们收到发票后怎么入帐呢？

颖 追问

2020-05-29 16:02

应该不影响汇算金额吧？ 做成本暂估要冲销，但是做费用也要冲销吗？》

庄老师 解答

2020-05-29 16:13

先将去年暂估的费用给红字冲销了，再做笔实际收到的发票金额分录。不需用“以前年度损益调整”科目。以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项。

颖 追问

2020-05-29 16:19

摘要怎么写比较好？没有税务风险

庄老师 解答

2020-05-29 16:20

你好，冲销2019年月份暂估费用，没有什么税务风险，