老师，预缴税金会计分录怎么做

心语 追问

2020-05-29 15:05

项目上的增值税，附加税和企业所得税

心语 追问

2020-05-29 15:06

老师，劳务公司下面各项目上预缴税，这企业所得税是怎么算出来的

心语 追问

2020-05-29 15:16

一般纳税人

meizi老师 解答

2020-05-29 15:16

你好 这个看你们当地要求预缴比例要求 各地有差异的  。 企业按照税法规定计算应交的所得税，借所得税费用”等科目，贷记“应交税费（应交所得税）”科目。交纳的所得税，借记“应交税费（应交所得税）”科目，贷记“银行存款”等科目。 借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 。缴纳  借应交税费-应交城建税  应交税费-应交增值税等贷银行存款

心语 追问

2020-05-29 15:18

都是要先计提的，再交是吧

meizi老师 解答

2020-05-29 15:22

嗯  你可以缴纳了补计提 如果之前不确定金额的话

心语 追问

2020-05-29 15:23

还有个人所得税怎么做分录

meizi老师 解答

2020-05-29 15:25

你好 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款

心语 追问

2020-05-29 15:25

这个要计提吗

meizi老师 解答

2020-05-29 15:31

你好 到时发放后再做 ：  借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个人所得税  银行存款等

心语 追问

2020-05-29 15:34

这个现在已经预缴了，做分录：借应交税费-个人所得税  贷银行存款，到发工资时再做计提 借应付职工薪酬-工资  贷应交税费-应交个人所得税吗

meizi老师 解答

2020-05-29 15:40

你好 嗯是的 到时冲掉

心语 追问

2020-05-29 15:41

谢谢老师了

meizi老师 解答

2020-05-29 15:50

没事希望能帮到你