上年有加计抵减额1万，上年没有申报也没有抵减所以上年没有做过抵减相关分录，今年去补充了申报并且把这笔钱直接申请了退税，退的1万今年到账了，请问今年收到退税时做什么分录？

小企鹅 追问

2020-05-29 15:06

老师为什么是利润分配？是不是:借:应交税费-增值税加计抵减，贷:其他收益。借:银行存款，贷:应交税费-增值税加计抵减。是不是这样？

郭老师 解答

2020-05-29 15:12

你好，这是去年的，不是吗？

郭老师 解答

2020-05-29 15:13

跨年的损益，用利润分配或者是以前年度损益调整。

小企鹅 追问

2020-05-29 15:16

因为我们审计报告已经出过了，金额也不大，不想用以前年度损益调整了。所以就算在今年的损益直接做吧，最后其他收益也会到本年利润，影响利润分配，这样可以么？

郭老师 解答

2020-05-29 15:28

你好，可以这么做的。