请问银行存款日记账的日期是按照记账凭证的填制日期来的还是原始凭证的日期来的？ 比如我们公司昨天买了东西 银行存款减少了 但今天发票才收到开始记账 软件生成的银行日记账是今天的 也就是记账凭证填制日期 但是昨天银行钱就已经减少了 日记账今天才反映出来 这样正常吗？

学堂用户_ph311951 追问

2020-05-29 14:59

那存在两个问题，1）中间几天如果没有银行存款类业务的话，是不是不用记日记账？  2）怎样解决公司自己的日记账和银行对账单数额不一致？（特指我上一个问题提到的例子，非支票等造成的未达账项）

立红老师 解答

2020-05-29 15:03

你好，
1）中间几天如果没有银行存款类业务的话，是不是不用记日记账？ ——是的
 2）怎样解决公司自己的日记账和银行对账单数额不一致？——如果想与银行一致，那么就是开出支票或收到支票等业务时，不管有没有收到发票，都及时入账，但实务工作中，如果今天付款，明天收到发票，都是在收到发票时做账；如果想一致，那么就是需要在付款当天先计入预付账款，收到发票再冲减预付账款

学堂用户_ph311951 追问

2020-05-29 15:15

您好，1）收到发票后在做账，造成的银行存款日记账和银行对账单不一致的情况是否符合要求或规范？  2）上述情况是否也需要月末做银行存款余额调节表？

立红老师 解答

2020-05-29 15:18

你好
，1）收到发票后在做账，造成的银行存款日记账和银行对账单不一致的情况是否符合要求或规范？ ——这种情况一般也就是一、两天，时间不会太长，实务中是可以的。
）上述情况是否也需要月末做银行存款余额调节表？——如果由些产生了未达账项，是需要编表的，但一般如果是月末最后一天开支票，而没有收到发票，都是先计入预付账款，不会让它形成未达账项。

学堂用户_ph311951 追问

2020-05-29 15:19

非常感谢老师

学堂用户_ph311951 追问

2020-05-29 15:21

先计入预付账款是 借:预付账款 贷:银行存款 吗？

立红老师 解答

2020-05-29 15:25

你好，先计入预付账款是 借:预付账款 贷:银行存款 吗？——是的
不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。