公司给员工租房算职工福利费吗，取得的房租专票，进项税额转出怎么做账

缥缈的石头 追问

2020-05-29 15:18

那这个进项税额转出要不要进管理费

meizi老师 解答

2020-05-29 15:22

你好  是的 你要把进项税转到成本去

缥缈的石头 追问

2020-05-29 15:27

你能不能把整个会计分录给我写下

缥缈的石头 追问

2020-05-29 15:29

就是进项税额转出余额为0

meizi老师 解答

2020-05-29 15:34

你好   借管理费用-福利费进项税贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款。  认证转出： 借  借管理费用福利费贷应交税费-应交增值税-进项税转出  月末结转  借管理费用福利费贷应交税费-应交增值税-进项税转出

缥缈的石头 追问

2020-05-29 15:36

好的，谢谢啦

缥缈的石头 追问

2020-05-29 15:37

我还想问下我们找了一个加工厂帮我生产商品，原材料是我们指定他们买的，我们给他付材料款和加工费，这个可以用委托加工吗

meizi老师 解答

2020-05-29 15:44

月末结转 进项税转出 是做的：  借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税   到时看  1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
主材是你们的  是可以的

缥缈的石头 追问

2020-05-29 15:47

主材是他们采购的，我们要付材料款和加工费，这个相当于我们找他们定做的

meizi老师 解答

2020-05-29 15:54

你好  但是你们主材是你们付款的话 也可以按委托加工 。 如果主材是他们的   他们计算销售给你们了 就不能用

缥缈的石头 追问

2020-05-29 16:06

合同签的是原材料付给加工厂。我们也不能按照商贸来核算，有没有其他的办法

meizi老师 解答

2020-05-29 16:07

你好   那意思主材你们购买的  那你就要有购买合同 然后 委托上家发给加工厂 这样你做委托加工

缥缈的石头 追问

2020-05-29 16:11

我们原材料合同是直接跟加工厂签的，他们按照我们的要求买的，我们付款给加工厂，那这个能按照承揽加工来核算吗，就是定做的

meizi老师 解答

2020-05-29 16:18

你好     对方是按加工承揽来做的      那你们要主材的钱你们出的话    到时你要做委托加工 把材料费和加工费转库存商品去

缥缈的石头 追问

2020-05-29 16:20

材料款都是我们出的，只不过是付给加工厂

meizi老师 解答

2020-05-29 16:22

嗯 那你就做委托加工

缥缈的石头 追问

2020-05-29 16:23

好的谢谢

meizi老师 解答

2020-05-29 16:25

没事希望能帮到你