老师，我们老板开了一大堆成本票，别人还是给我们开的一个点的，金额这么大，对方不交税吗？这到底怎么回事呢

赵小可 追问

2020-05-29 14:30

现在都是免税

赵小可 追问

2020-05-29 14:30

到明年了

赵小可 追问

2020-05-29 14:30

但是他们得交企业所得税呀

赵小可 追问

2020-05-29 14:31

为什么呢老师

maize老师 解答

2020-05-29 14:37

需要看啥情况，对方要是别的费用多，查账，亏损就不交了，

maize老师 解答

2020-05-29 14:38

不是开1%吗，咋是免税，开1% 只有小规模现在季度不超过30万免增值税

赵小可 追问

2020-05-29 14:38

还有百分之1的税率吗

赵小可 追问

2020-05-29 14:38

我咋没听说过老师

maize老师 解答

2020-05-29 14:46

财政部 税务总局
关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告财政部 税务总局公告2020年第13号


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为支持广大个体工商户在做好新冠肺炎疫情防控同时加快复工复业，现就有关增值税政策公告如下：
 
自2020年3月1日至12月31日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
 
特此公告。

maize老师 解答

2020-05-29 14:47

别人还是给我们开的一个点的 1%

赵小可 追问

2020-05-29 15:42

老师，谢谢您，但是我不太懂这些发票上面写的日期是去年12月份开的虚开的，老板让我今年拿来做账，可以吗

赵小可 追问

2020-05-29 15:43

这都分几种情况，去年好像没有暂估，如果暂估了什么情况，没有暂估什么情况

maize老师 解答

2020-05-29 15:48

，暂估是有真实发生的，有单子没有取得发票才可以，没有暂估借以前年度损益调整，贷其他应付款，暂估差额做借未分配利润 贷其他应付款，多了做借其他应付款 贷未分配利润

赵小可 追问

2020-05-29 15:51

那税呢老师

赵小可 追问

2020-05-29 15:51

进项税的问题

赵小可 追问

2020-05-29 15:53

假如是专票

maize老师 解答

2020-05-29 15:55

借未分配利润 进项税额 贷其他应付款，多了做借其他应付款 进项税额 贷未分配利润

赵小可 追问

2020-05-29 16:00

为什么是其他应付款呢

赵小可 追问

2020-05-29 16:00

老师，我有点晕，您再给我讲讲

maize老师 解答

2020-05-29 16:02

我不知道你之前挂啥，我假设你挂其他应付款。

赵小可 追问

2020-05-29 16:06

为什么没有暂估要那样做

赵小可 追问

2020-05-29 16:07

没有暂估是一种什么样的情况

maize老师 解答

2020-05-29 16:19

没有暂估，真实费用发生是19年，发票也开19年，就以前年度损益调整，代替你发票上面不含税金额做的，进项税额 贷应付账款或许是其他应付款  不能对本年利润有影响，