邹老师你好。我想咨询一下企业19年有一笔暂估直到20年会计还没给冲掉，现在冲掉的话客户拿过来的发票都是20年的，是否可以用20年的票去冲这笔暂估呢？请问我这边怎么做账务处理，对19年汇算清缴的影响是什么呢？

一米sunshine 追问

2020-05-29 12:48

是今年日期的票也没关系对吧。那会造成冲了去年的暂估增加了今年的费用么？我那分录怎么写呢？

郭老师 解答

2020-05-29 12:53

没有关系的
只要业务是去年的
不会的
去年暂估的分录怎么做的

郭老师 解答

2020-05-29 12:53

暂估和你的发票金额一致吗？

一米sunshine 追问

2020-05-29 13:13

去年的暂估分录是借主营业务成本70000贷应付账款-暂估 70000，今年的票冲的话分录是直接负数冲回就行对吧。对应的发票入账的话是借主营业务成本贷现金对么？咨询过朋友他说不能用今年的票去冲去年的暂估填表要调增 说要入到以前年度损益。所以我有点乱不知道怎么做是正确的

一米sunshine 追问

2020-05-29 13:16

其实我也不是很理解为什么今年的票冲了去年的暂估不会造成去年利润少了今年成本增加呢？老师受累讲解一下我不是很明白

郭老师 解答

2020-05-29 13:17

借应付账款贷，利润分配70000
是这么冲的？

一米sunshine 追问

2020-05-29 13:36

我是图片上那么冲的。不知道对不对。您帮我看看。

郭老师 解答

2020-05-29 13:39

你好，没有看到你的图片。

一米sunshine 追问

2020-05-29 13:51

19年暂估余额借：主营业务成本7万贷：应付账款-暂估7万
20年发现这笔暂估进行冲回分录写的是借：主营业务成本-7万 贷：应付账款-暂估-7万 发票拿过来日期是20年的日期 入账分录写的是借：主营业务成本  贷：现金。

郭老师 解答

2020-05-29 13:58

你好，不要用主营业务成本来用利润分配。

一米sunshine 追问

2020-05-29 14:49

第三步这块改一下是吧，发票拿过来日期是20年的日期 入账分录写的是借：利润分配贷：现金。 还需要多写一步把利润分配结转到未分配里面吗

郭老师 解答

2020-05-29 14:55

第二个分录开始所有的主营业务成本都要改成利润分配。