购买税控盘和技术维护费480，当月未开票没有产生应纳税额时，分录借 应纳税额（减免税款）贷管理费用 先不做的话，拿申报表的减免税额要填写吗

大圆脸 追问

2020-05-29 11:19

就是有税时再抵扣，那期初这个480要先填进去吗

玲老师 解答

2020-05-29 11:26

填写在本期480，本期可以抵扣480，余额480，本期实际抵扣那一栏不填写

大圆脸 追问

2020-05-29 11:35

哦哦谢谢老师，那如果下次应纳税额有200，实际抵扣填200，这个分录借 应纳税额（减免税款）贷管理费用 也是写200是吗

玲老师 解答

2020-05-29 11:36

对的  就是这样处理的