老师，您好，想咨询一下，中小型科技企业的研发费用，企业预交企业所得税不能加计扣除，汇算清缴加计扣除之后，企业是亏损状态，账务上该怎么处理？账上是盈利的，但是汇算清缴是亏损

老师您好，研发费用加计扣除适用于企业所得税汇算清缴，那企业所得税季度预缴申报表适用吗？

答： 研发费用加计扣除的优惠只能在汇算清缴时享受。

企业所得税汇算清缴缴纳上年的企业所得税也是应交税费-应交企业所得税吗

答： 是的，也是通过这个科目的。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，您好，想咨询一下，中小型科技企业的研发费用，企业预交企业所得税不能加计扣除，汇算清缴加计扣除之后，企业是亏损状态，账务上该怎么处理？账上是盈利的，但是汇算清缴是亏损

答： 账务上不处理，公司两年的加计扣除之后，亏损为70万，财务报表显示盈利了3万，不一致也可以嘛？