老师我们19年有一笔长期待摊费用，9月份及摊销完。请问汇算清缴时这个填写在哪个表？

。。 追问

2020-05-29 11:01

这个是消防工程款费摊销也是天这里吗。入的管理费

刘之寒老师 解答

2020-05-29 11:07

只要发生相关业务，折旧、摊销表无论存在纳税调整都要填报，可填写至“（五）其他”项。

。。 追问

2020-05-29 11:10

这个费用在期间费用装修款已经填了还需要填这个表吗

刘之寒老师 解答

2020-05-29 11:15

收入、成本以及期间费用表填报的是会计口径，最终的结果反映在主表1-13行，目的就是为了计算“利润总额”。而后面一系列的表单是税务口径，目的是为了计算应纳税所得额以及应纳税额。两者并不冲突。

。。 追问

2020-05-29 11:17

好的谢谢

刘之寒老师 解答

2020-05-29 11:21

不客气，如有问题可以再次找我咨询。