老师请问一下，我们有一家企业经营四年了，是认缴制的小规模科技类型的企业，经营期间只给员工上社保和发工资（员工属于挂靠类型，实际上并未实际发放），因此产生六十多万的其他应付款，报表上除了这六十多万其他应付款以外其他科目并没有数字，目前想注销，但是其他应付款金额太大，注销需要交税款，请问如何合理的平这笔其他应付款呢？

酱紫 追问

2020-05-28 22:34

老师个人收回来的意思是要做收入吗，分录怎么做呢，税务机关这边会同意吗？

慧老师 解答

2020-05-28 22:37

以发工资名义发给个人，然后再转给老板

酱紫 追问

2020-05-28 22:41

老师您可能理解错了我的意思，当初记账的时候就是做的工资和费用，比如，借：管理费用  贷：现金，然后：借：现金   贷：其他应付款，。这样从而导致了其他应付款贷方金额太多了，我们想平贷方其他应付款

慧老师 解答

2020-05-28 23:20

空转分录，其实没有现金的进出

酱紫 追问

2020-05-29 07:10

没明白您这边意思，有合理解决办法吗

慧老师 解答

2020-05-29 07:50

我说的是你以前账面只是现金科目在动，但没有真正资金支出是吗

酱紫 追问

2020-05-29 08:57

没有真实资金支出，就是这方面做账导致了其他应付款贷方金额太大了，不知道怎么平，您这边有办法吗

慧老师 解答

2020-05-29 09:06

我的建议，就是把这些钱当做欠款，也就是实际应该发的工资发掉，以免转营业外收入，然后再把钱由个人给老板

酱紫 追问

2020-05-29 17:03

好的谢谢老师

慧老师 解答

2020-05-29 18:00

不客气，方便给个好评