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送心意

Lyle

职称： 注册会计师

2020-05-28 22:35

方案一：由于售价低于原值，按规定不需缴纳增值税。净收益为：99－90－2＝7（万元）
方案二：由于售价等于原值，按规定不需缴纳增值税。净收益为：100－90－2＝8（万元）
方案三：由于售价高于原值，按规定应缴纳增值税。 
应缴增值税：101÷（1＋4%）×4%÷2＝1.94（万元） 
应缴城建税和教育费附加： 1.94×（7%＋3%）＝0.194（万元） 净收益: 101－1.94－90－2－0.194＝6.866（万元） 
方案四：由于售价高于原值，按规定应缴纳增值税。 
应缴增值税：105÷（1＋4%）×4%÷2＝2.02（万元） 
应缴城建税和教育费附加：2.02×（7%＋3%）＝0.202（万元） 净收益：105－2.02－90－2－0.202＝10.778（万元） 
所以选方案四

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相关问题讨论
你好，看下老师给同学发的图片。
2022-03-20 12:13:01
(1)前五年就是一个五年期的年金现值，后五年则是五年期年金现值再乘以5年的复利现值，二者之和=(P/A,12%,5)*6000+(P/F,12%,5)*(P/A,12%,5)*4000=29810 （2）如果是年初取得收益，则为=6000+(P/A,12%,4)*6000+(P/F,12%,4)*(P/A,12%,5)*4000
2019-10-12 09:05:49
您好！2019年该固定资产的账面价值=3000-3000*5/15=2000，计税基础=2400，可抵扣暂时性差异400，后续年度账面价值、计税基础、可抵扣暂时性差异分别为（计算略）：2020年账面价1200，计税基础1800，，可抵扣暂性差异600,21年可抵扣暂时性差异600,22年可抵扣暂时性差异400，转回200，这转回的200先进先出法，转回的是19年400中的200,2022年适用税率12.5%，因此2019年暂时性差异400中的200确认递延所得税资产200*12.5%=25,23年设备使用期满，计税基础与账面价值均为0，暂时性差异为0，转回暂时性差异800（600+400-200），800中有200是2019年确认的暂时性差异，2023年三免三减半政策已过，重新适用税率25%，2019年转回的200确认递延所得税资产200*25%=50,2019年一共确认递延所得税资产=25+50=75
2019-08-21 09:33:41
您好，请到原问题处追问，这边看不到您的题目
2020-05-29 13:40:29
您好 产量影响=(1800-1500)*32*18=172800 消耗量影响=1800*(29-32)*18=-97200 单价影响=1800*29*(22-18)=208800 总影响额=172800-97200+208800=284400
2019-06-19 09:21:30
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