老师请问汇算清缴中的业务招待费销售收入的千分之五，这个收入包括当年视同销售的收入吗？

甜蜜間諜 追问

2020-05-28 17:12

那一般企业收入明细表里面的收入包含视同销售的收入吗？

小林老师 解答

2020-05-28 17:13

您好，视同销售金额在A105010表单里体现。

甜蜜間諜 追问

2020-05-28 17:26

就是说一般收入明细表是填正常销售收入，视同销售收入就填在A105010这个表里面是吗？但他是对外县门店供货的收入，收入和成本都是一模一样的，这个需要填吗？这个收入平常我们也有交增值税

小林老师 解答

2020-05-28 17:32

您好，视同销售的意思跟您理解的不一样。若按您说的，您不需要填写A105010。视同销售是企业商品出库用于对外业务，账面未做收入，但税法要求做收入。

甜蜜間諜 追问

2020-05-28 17:43

那我这个一般收入明细表要加这部分的收入吗？

小林老师 解答

2020-05-28 17:47

您好，一般企业收入明细表里面的收入不包含视同销售的收入，视同销售收入在A105010表格。视同销售收入是会计上不确认收入，但税法上确认收入部分。若会计上确认收入，则税法上不做视同销售。

甜蜜間諜 追问

2020-05-28 17:58

好的谢谢老师！

小林老师 解答

2020-05-28 18:08

客气，非常荣幸能够给您支持！