您好老师，请问19年报调增所得税分录做补计提，借以前年度损益调整 贷应交所得税，交时借应交所得税 贷银行存款 。到结转平借利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整。这样做的话，利润表上所得税费用就不填了吗

心语 追问

2020-05-28 15:41

如果不体现，那么利润分配未分配利润数字不就和资产负债表上未分配利润数字不一样了吗

邹老师 解答

2020-05-28 15:43

你好，有发生以前年度损益调整的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润

心语 追问

2020-05-28 15:46

资产负债表里的应付税费要填调增交的数字吗

邹老师 解答

2020-05-28 15:51

你好，因为应交税费——企业所得税借方发生额与贷方发生额一致，就不需要调整本来报表的应交税费数据的

心语 追问

2020-05-28 16:10

老师，现在怎么做都不平了，我把资产负债表里应交税费没填年报调增数字

邹老师 解答

2020-05-28 16:16

你好
1借；以前年度损益调整 ，贷应交所得税
2交时，借应交所得税 贷银行存款 ,
3到结转平，借利润分配 未分配利润 ，贷以前年度损益调整。
有发生以前年度损益调整的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
这3个分录下来，你认为不平的地方是哪里呢？

心语 追问

2020-05-28 16:17

对呀，但我填资产负债表时就相差这个数，不知错在哪

邹老师 解答

2020-05-28 16:21

你好，分录没有错误，资产负债表时就相差这个数，那就需要去检查你填写的报表数据是否有错误了

心语 追问

2020-05-28 16:27

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2020-05-28 16:28

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢