老师，返还的代扣个税手续费要交增值税，比如说是100元，那是按100*6% 算还是按100/1.06*0.06算呢？

幸福baby 追问

2020-05-28 15:19

我们是小规模纳税人，平时也不用交增值税，那这笔增值税是就填在增值税申报表的第10栏的货物劳务项下吗？

bamboo老师 解答

2020-05-28 15:22

小规模纳税人的话 就是3%疫情期间1%

bamboo老师 解答

2020-05-28 15:22

填小微企业栏次就好了

幸福baby 追问

2020-05-28 16:21

嗯嗯，谢谢老师！另外，请问固定资产一次性做费用了，那现在汇算清缴还是得按税法要求的年限来调增是吗？

幸福baby 追问

2020-05-28 16:29

还是说500万以下的一次性扣除都不需要调增了？

bamboo老师 解答

2020-05-28 16:37

说500万以下的一次性扣除都不需要调增  房屋建筑物除外哈

幸福baby 追问

2020-05-28 16:59

是这样操作吗？

幸福baby 追问

2020-05-28 17:00

不好意思，发了2遍，是一样的图

bamboo老师 解答

2020-05-28 17:04

对的 是这样账务处理

幸福baby 追问

2020-05-28 17:08

那去年已经一次性折旧完了，该怎么办

bamboo老师 解答

2020-05-28 17:20

您是说的账务处理？

幸福baby 追问

2020-05-28 17:25

是的，从来没涉及过递延所得税

bamboo老师 解答

2020-05-28 17:27

一般企业不用递延所得税科目 就是汇算清缴的时候调表就好了