老师，请教下，公司有好多固定资产到期了，有好些都己报废了没有了，当时也没清理，因为是从别人手里买下来的公司，所以固定资产的发票好多也是找不到了的，现在清理有什么风险吗

朴老师

职称：会计师

2020-05-28 13:47

你好，之前报废了之后账上没有继续折旧吧

欧阳丽追问

2020-05-28 16:06

老师，没有折旧的，但一直挂在账上

朴老师解答

2020-05-28 16:13

那你直接调整出来就行了

欧阳丽追问

2020-05-28 16:42

到期了残值作营业外支出吗，有税务风险吗，发票和那些入账的资料都没有了

朴老师解答

2020-05-28 16:52

残值帐务处理，将固定资产转出：借：固定资产清理（原值-折旧），累计折旧；贷：固定资产。结转残值时（暂不考虑残值变价收入），借：营业外支出；贷：固定资产清理
交税了就没有风险

欧阳丽追问

2020-05-28 16:54

老师，你是说这个支出到时汇算清缴要调增吗

朴老师解答

2020-05-28 17:04

你现在计入营业外支出了就不用在汇算清缴再调增了

精选问题

为什么这里的本金不能用（P/F，8%，4），而是要用（P/F，4%，8）计问

因为债券每半年付息一次，需按半年周期折现：折现率应按半年实际利率（8%÷2=4%），期数为 8 期（4 年 ×2），与计息频率一致。（P/F，8%，4）是按年折现，未匹配半年付息的实际现金流模式，会导致结果错误。因此本金需用（P/F，4%，8）计算，最终发行价格为 55.96 万元（选项 A）。答
老师，这个月10上班的新员工，请了两天病假，得怎么扣问

同学，你好在病假期间，用人单位应当按照不低于本人正常工作时间工资的60%支付员工病伤假期工资，但不能低于最低工资标准的80%。答
老师，你好，请问下，勾选抵扣进项税额发票，也是在电子问

我要办税-税务数字账户-发票勾选确认-抵扣勾选-抵扣类勾选我要办税-税务数字账户-发票勾选确认-抵扣勾选-用途确认答
茶园的工人采茶，除草，杀虫的工资记到哪个科目问

您好，这种可以直接计入成本中答
税务师打印准考证网址问

税务师打印准考证网址 https://ksbm.ecctaa.cn 答

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