新的规定是只要在汇算清缴前拿到发票的，比如20年度1-2月份取得的19年底的发票可以记账在19年吗？怎么记账核算呢？谢谢！

木易 追问

2020-05-28 12:58

我们是民办培训学校，取得对方开给的教学教具材料费。

答疑苏老师 解答

2020-05-28 13:01

你好  借 以前年度损益调整  贷  应付账款  借 利润分配-未分配利润  贷 以前年度损益调整 所得税汇算清缴的时候这个可以税前扣除的。

木易 追问

2020-05-28 13:06

其实我们现在未分配利润也是为负，但是税局系统里面没我们的数据，做这个分录也可以调吗

答疑苏老师 解答

2020-05-28 13:10

你好 老师没明白同学的意思？未分配利润为负数，不用调整的。

木易 追问

2020-05-28 13:29

未分配利润为负数，但是本年利润很高，本年需要缴纳税的嘛！

答疑苏老师 解答

2020-05-28 13:43

你好 可以弥补之前年度的亏损后再缴纳。

木易 追问

2020-05-28 13:44

但是税局系统没有我们之前的数据，也提交不了

答疑苏老师 解答

2020-05-28 14:00

你好 你们之前没有报表吗？

木易 追问

2020-05-28 14:03

有的老师，老师，我看做您说的那个调整损益的分录对净利润没有调整嘛，感觉对报税没有影响，我刚才试了一下，报税主要根据利润表来报

答疑苏老师 解答

2020-05-28 14:24

你好 是的 就是汇算清缴调整就可以了。