老师您好，收到汇算清缴退税款，如何做账？

玲老师

职称：会计师

2020-05-28 12:29

借：银行存款
  贷：以前年度损益调整
  结转以前年度损益调整科目：
  借：以前年度损益调整
  贷：未分配利润

Lili 追问

2020-05-28 14:47

老师您好我们是小微一般纳税人，没有设这个科目以前年度损益调整。还有其他方法吗

玲老师解答

2020-05-28 14:57

你好直接用未分配利润科目借银行贷未分配利润

Lili 追问

2020-05-28 15:10

借：应交税费-应交企业所得税 10000
贷：所得税费用 10000
借：银行存款10000
贷：应交税费-应交企业所得税10000
老师这样写对吗？

玲老师解答

2020-05-28 15:18

把所得税费用换成未分配利润因为跨年了

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