请问2019年汇算清缴，需要补交1万元所得税，在2020年5月交的，那么这笔1万元，需要怎么处理呢？直接计入所得税吗？

淡定的棉花糖 追问

2020-05-28 12:03

我们用的是小企业会计准则，里面没有以前年度损益调整项目。

邹老师 解答

2020-05-28 13:22

你好，小企业会计准则汇算清缴补交所得税分录是
借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款

淡定的棉花糖 追问

2020-05-28 13:32

谢谢老师

淡定的棉花糖 追问

2020-05-28 13:36

请问老师我2019年暂估的成本，款未付，在2020年收到发票，款付清。那么这个发票是贴在款付清这笔分录后面还是放到2019暂估分录后面呢？

邹老师 解答

2020-05-28 13:39

你好，发票是放到2020年的分录后面

淡定的棉花糖 追问

2020-05-28 13:42

好的，款要是没付掉呢？怎么办。

淡定的棉花糖 追问

2020-05-28 13:43

2019年暂估的成本，有要求要有预付款，票没收才可以暂估吗？

邹老师 解答

2020-05-28 13:48

你好，款没有付掉就在应付账款科目挂账就是了
2019年暂估的成本是已经购进，没有取得发票才做暂估入库处理的

淡定的棉花糖 追问

2020-05-28 13:53

是的，2019年我司购进材料，材料已入库，票未收，款也没付开始。然后做了一笔，
借，主营业务成本-暂估价
贷，应付账款
2020年，票已收，款已付
借，应付账款
贷，银行存款
这样做分录对吗？
要是票已收，款未付，票收了放哪里呢？

邹老师 解答

2020-05-28 13:59

你好
2019年我司购进材料，材料已入库，票未收，款也没付的分录是
借；原材料，贷；应付账款——暂估
2020年，票已收，款已付
借；应付账款——暂估，贷；原材料
借；原材料，贷；银行存款
发票放在这个分录后面

淡定的棉花糖 追问

2020-05-28 14:42

好的，谢谢老师，另外一种情况是票收了，款没付，也就做借，应付账款-暂估，贷，原材料。放这笔后面，是吗？

邹老师 解答

2020-05-28 14:45

你好，取得发票了就不需要暂估入库了
票收了，款没付的分录是
借；原材料等科目，贷；应付账款
发票是放在这笔凭证后面作为附件

淡定的棉花糖 追问

2020-05-28 14:57

老师我的原材料都领用完了啊，已经结转到主营业务成本去了，所以2019年，暂估的时候，第一笔分录我省略写了

邹老师 解答

2020-05-28 15:08

你好
这个是你的问题：另外一种情况是票收了，款没付，也就做借，应付账款-暂估，贷，原材料。放这笔后面，是吗？
我的回复是
取得发票了就不需要暂估入库了
票收了，款没付的分录是
借；原材料等科目，贷；应付账款
发票是放在这笔凭证后面作为附件
（是针对这个回复有什么疑问？）

淡定的棉花糖 追问

2020-05-28 15:16

老师可以重新捋下吗？从第一笔2019年分录就有问题了，我的材料已经结转成本了。而你写的是多了一个原材料资产了

邹老师 解答

2020-05-28 15:21

你好，取得发票把之前暂估的分录红冲，然后根据发票做购进材料分录
之前的材料结转到成本如果多结转了就红冲，少结转了就补结转就是了