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送心意

陈诗晗老师

职称： 注册会计师,高级会计师

2020-05-28 12:59

您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待

陈诗晗老师 解答

2020-05-28 13:02

应纳税所得额=1200万+60+200-200*50%+100+30=1490
应交税费 1490*25%=372.5万
1确认递延所得税资产60*25%=15万
5确认递延所得税资产30*25%=7.5万
借 所得税费用  372.5-22.5
递延所得税资产  22.5
贷 应交税费 所得税  372.5

悦耳的便当 追问

2020-05-29 00:13

这个是所有答案吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-29 08:58

是的，你这里要求的是递延所得税，和相关差异。

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您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
2020-05-28 12:59:03
你好，同学！ 递延所得税费用=（递延所得税负债期末余额-递延所得税负债期初余额）-（递延所得税资产期末余额-递延所得税资产期初余额）
2021-08-28 15:35:44
所得税费用是一级科目，它是损益类的科目。
2022-04-14 12:06:03
所得税费用=应交所得税-递延所得税资产借方发生额
2020-03-20 15:04:35
您好学员 对于这张表格，这是根据定义来做的。递延所得税负债和资产，其就是要明白账面价值和计税基础。 对于资产类，当你的账面价值高于计税基础，那就是应纳税差异，相反为可抵扣性暂时差异 对于负债类的，刚好与资产类相反
2021-12-18 00:20:00
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