1甲公司是增值税一般纳税人增值税税率是13%，2019年9月（1）5日甲公司委托丙公司代为加工产品一批材料成本是200万元加工费为30万元（不含税）由丙公司代收代缴的消费税是10万元，甲公司将半成品收回后，继续用于生产应税消费品（2）15日甲公司购进一栋办公楼作为固定资产核算，并于当月投入使用。取得增值税专用发票并通过认证，增值税专用发票上注明的价款为5000000元增值税税额为450000元，款项已用银行存款支付（3）25日企业库存材料因管理不善发生火灾损失，材料的实际成本为100000元，相关增值税专用发票上注明的增值税税额为13000元 2乙上市公司为小家电类生产企业，增值税税率13%，2019年12月(1）对生产车间的一批固定资产进行维修应付企业内部维修人员工资是2万元(2)支付与公司解除劳动关系的人员一次性补偿费20万元(3)对本公司一条生产线进行改良领用自产产品一批成本是100万元市场价格是180万元。更新改造期间支付内部改良人员的工资5万元(4)年末将自产500台暖风机作为春节福利发放给公司每名生产职工，暖风机每台成本600元市场售价1000(不含税)(5)本月支付职工

懦弱的面包 追问

2020-05-28 10:32

（5）本月支付职工出差的差旅费3万元。

暖暖老师 解答

2020-05-28 10:32

题目的要求是做会计分录吗？

懦弱的面包 追问

2020-05-28 10:33

是的会计分录

暖暖老师 解答

2020-05-28 10:34

第一个题目1
1借委托加工物资200
贷原材料200

暖暖老师 解答

2020-05-28 10:35

借委托加工物资30
应交税费-进项税3.9
应交税费-消费税10
贷银行存款43.9

暖暖老师 解答

2020-05-28 10:36

借原材料230
贷委托加工物资230

暖暖老师 解答

2020-05-28 10:38

2借固定资产5000000
应交税费进项税额450000
贷银行存款5450000

暖暖老师 解答

2020-05-28 10:39

3借待处理财产损益1130000
贷原材料100000
应交税费进项税额转出13000

暖暖老师 解答

2020-05-28 10:39

借管理费用113000
贷待处理财产品损益113000

暖暖老师 解答

2020-05-28 10:39

第二个题目的会计分录

暖暖老师 解答

2020-05-28 10:39

1借管理费用2
贷应付职工薪酬2

暖暖老师 解答

2020-05-28 10:40

2借管理费用20
带应付职工薪酬20

暖暖老师 解答

2020-05-28 10:40

3借在建工程123.4
贷库存商品100
应交税费销项税180*13%

暖暖老师 解答

2020-05-28 10:41

4借生产成本565000
贷应付职工薪酬565000

暖暖老师 解答

2020-05-28 10:41

借应付职工薪酬565000
贷主营业务收入500000
应交税费销项税65000

暖暖老师 解答

2020-05-28 10:41

借主营业务成本300000
贷库存商品300000

暖暖老师 解答

2020-05-28 10:42

5借管理费用30000
贷银行存款30000

懦弱的面包 追问

2020-05-28 10:48

（1）1日，向乙公司购入原材料一批，增值税专用发票上注明的价款是300万元，增值税税额是39万元，乙公司承诺的现金折扣条件为：2/10，1/20，N/30，甲公司于8日付清了该笔应付账款。这个的会计分录能做下吗

暖暖老师 解答

2020-05-28 10:49

借应收账款339
第主营业务收入300
应交税费-销项税额39

暖暖老师 解答

2020-05-28 10:50

借银行存款333
财务费用6
贷应收账款339

懦弱的面包 追问

2020-05-28 10:50

这是购入不是销售不应该是带应收账款吗

暖暖老师 解答

2020-05-28 10:51

是的，先是入应收账款，我的分录写给你了，两个

懦弱的面包 追问

2020-05-28 11:09

收回半成品，为什么还是原材料

暖暖老师 解答

2020-05-28 11:12

收回继续生产，属于原材料还

懦弱的面包 追问

2020-05-28 11:27

那为什么不是库存商品呢

懦弱的面包 追问

2020-05-28 11:28

或者是半成品

暖暖老师 解答

2020-05-28 11:32

因为没有这个明细科目，最后入库的才是库存商品

懦弱的面包 追问

2020-05-28 11:38

)支付与公司解除劳动关系的人员一次性补偿费20万元(3)对本公司一条生产线进行改良领用自产产品一批成本是100万元市场价格是180万元。更新改造期间支付内部改良人员的工资5万
这题分录还没做完吧，工资呢

暖暖老师 解答

2020-05-28 11:39

借在建工程5
贷应付职工薪酬5

懦弱的面包 追问

2020-05-28 11:58

4借生产成本565000
贷应付职工薪酬565000
这一题的应付职工薪酬的二级科目是非货币性福利吗

暖暖老师 解答

2020-05-28 12:00

是的，我没有写二级科目