19年的，小规模利润表漏填营业外收入（增值税减免），资产负债表里货币资金也少加了，这个要怎么调整，现在在报企业所得税年度报表

落雁回眸 追问

2020-05-27 21:22

是开票的税额，利润表里营业收入是不含税的，资产里也当不含税的做进去了

郭老师 解答

2020-05-27 21:24

你当时借银存贷主营业务收入，掉了应交税费

落雁回眸 追问

2020-05-27 21:26

是的，两边都漏了

郭老师 解答

2020-05-27 21:27

借银存贷应交税费
借应交税费贷利润分配
然后填写纳税调整明细表就可以

落雁回眸 追问

2020-05-27 21:30

那20年的利润表和资产负债表需要调整吗？都已经报了四个月的了

郭老师 解答

2020-05-27 21:42

不用，做到这个月就可以的

落雁回眸 追问

2020-05-27 21:48

不好意思，有点糊涂。现在我的财务报表年报需要调整吗

落雁回眸 追问

2020-05-27 22:07

老师，我这样理解对吗？19年的财务报表年报不变，企业所得税年度报表填调整项目明细表收入类其他，然后20年5月的财务报表借银存贷应交税费，借应交税费贷利润分配

郭老师 解答

2020-05-27 22:23

财务报表不调整

郭老师 解答

2020-05-27 22:23

可以这么理解的，

落雁回眸 追问

2020-05-27 22:27

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-05-27 22:31

不用客气的，