企业购入机器设备,不含税价款为350万元,采用直线法进行摊销,预计使用年限为十年,净残值为5%,企业选择一次性扣除。应怎样调整纳税所得额?

完美的蓝天
于2020-05-27 20:28 发布 1348次浏览
- 送心意
文老师
职称: 中级职称
2020-05-27 20:48
您好,您在A105080里面的生产设备栏次的账载金额里面正常填写原值,本期折旧和本年折旧金额,然后计税基础里面填原值,税收折旧金额里面填全额,累计折旧也是全额,然后纳税调整的金额就是全额减去本期计提的折旧的金额
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