送心意

辜老师

职称注册会计师,中级会计师

2020-05-27 17:41

1.计提工资
借:××费用(管理/销售等) 
贷:应付职工薪酬——工资 
2 计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)  
贷:应付职工薪酬——社保 
3 次月发放工资时 
借:应付职工薪酬——工资 
贷:其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金/银行存款或现金 
4 上交杜保 
借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷:银行存款或现金

金wanぉchen 追问

2020-05-27 17:43

次月发工资扣的个人部分社保是次月公司缴纳的吗,还有扣的个税是哪个税期的个税吗

辜老师 解答

2020-05-27 17:53

社保是当月缴纳当月的的,个税是发放的哪个月工资,扣除的是哪个月个税

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相关问题讨论
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2020-05-27 17:41:45
一、借:应付职工薪酬——工资 44950+54+3843.24 贷:银行存款 44950+54+3843.24 二、入费用 借:管理费用——工资 44950+54+3843.24 贷:应付职工薪酬——工资 44950+54+3843.24 三、交税时 借:管理费用——税金 54 贷:应交税费——应交个人所得税 54 借:应交税费——应交个人所得税 54 贷:银行存款 54 四、交社保,全部计入社保二级科目处理
2017-08-02 13:17:34
你好,是的 可以单独写一个补计提的工资分录
2017-01-10 10:43:17
你好,可以补计提的,分录就是计提工资的会计分录
2016-06-20 13:21:01
你好   计提 借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资  
2021-06-02 17:35:01
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