- 送心意
辜老师
职称: 注册会计师,中级会计师
2020-05-27 17:41
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2 计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4 上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
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1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2 计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4 上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
2020-05-27 17:41:45

一、借:应付职工薪酬——工资 44950+54+3843.24
贷:银行存款 44950+54+3843.24
二、入费用
借:管理费用——工资 44950+54+3843.24
贷:应付职工薪酬——工资 44950+54+3843.24
三、交税时
借:管理费用——税金 54
贷:应交税费——应交个人所得税 54
借:应交税费——应交个人所得税 54
贷:银行存款 54
四、交社保,全部计入社保二级科目处理
2017-08-02 13:17:34

你好,是的
可以单独写一个补计提的工资分录
2017-01-10 10:43:17

你好,可以补计提的,分录就是计提工资的会计分录
2016-06-20 13:21:01

你好 计提 借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资
2021-06-02 17:35:01
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金wanぉchen 追问
2020-05-27 17:43
辜老师 解答
2020-05-27 17:53