请问公司属于国际货物代理，开的收入增值税普通发票都是0税的，那么申报企业所得税年报的时候有这份扣除优惠明细表，那么我是不是可以在第16行其他那里填入我19年整年的国际代理0税发票收入合计金额

盛夏光年 追问

2020-05-27 19:34

谁问您说的主表是每个月申报好的增值税生成的主表嘛，除非有其他特殊的免税收入和复合条件的否则不需要填这份表对吗

盛夏光年 追问

2020-05-27 19:38

问题3请问我申报企业所得税年报时，如果发现有无票的招待费，是应该怎么做，是只需要在哪张表调增，调增后在账务上怎么调整？

黎老师 解答

2020-05-27 19:52

你好，企业所得税申报的主表是申报表。业务招待费在期间费用表里有这一项，在这里调就可以。

盛夏光年 追问

2020-05-27 21:40

请问调增后我需要在2020年的账务上补条怎样的分录，谢谢

盛夏光年 追问

2020-05-27 21:48

请问，是要在主表哪一项填写主营业务免税收入的数呢

黎老师 解答

2020-05-27 22:24

你好，主营收入这里的数据包免税和不免税收入，招待费调增，不需要在帐务调整。