送心意

玲老师

职称会计师

2020-05-27 16:19

结转销项税额、进项税额  
    增值税结转:
1、结转进项税额:
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税(进项)
2、结转销项税额:
借:应交税费——应交增值税(销项)
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额,
借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额,
借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录

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相关问题讨论
你好,进项转出的分录不对,正确的是 借 费用等 贷 应交税费—应交增值税(进项税额转出)
2020-07-17 10:49:17
你好,当月进项大于销项,结转的分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额)
2022-03-23 20:46:49
是的,你的分录方式是正确的,如果进项大于销项,就应当如你所说的做出分录。
2023-03-24 18:33:21
同学你好 进项大于销项,按销项的金额 借,应交税费一应增一销项 贷,应交税费一应增一进项 没有抵完的进项留在进项税额明细中,在下期的销项中继续抵扣
2022-03-23 20:36:20
项大于销项这种情况 不需要进行单独的账务处理的
2022-06-20 23:09:48
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