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王茫茫老师

职称： 注册会计师

2020-05-27 17:41

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王茫茫老师 解答

2020-05-27 18:01

1.
业务3，由于税法规定质量担保费用在实际发生时允许扣除，计提预计负债产生可抵扣暂时性差异
业务4，资产计税基础小于账面价值，产生应纳税暂时性差异
2.
应纳税所得额=1000-150+50+200=1100
递延所得税资产为50*25%=12.5
递延所得税负债为200*25%=50

借：所得税费用 275
贷：应交税费-应交所得税 275

借：递延所得税资产 12.5
贷：所得税费用 12.5

借：其他综合收益 50
贷：递延所得税负债 50

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相关问题讨论
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2020-05-27 17:41:14
上面为什么＋600
2019-11-05 12:07:13
每年年度的现金流=30000/(P/A，8.25%，10）
2019-09-12 15:46:11
1200-400+500=1300，1300-1290=10，之前存货跌价准备30，现在转回20
2019-04-05 14:48:05
1.借原材料12000 应交税费进项税额1820 贷银行存款13820
2020-07-04 14:58:13
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