Q公司生产车间11月18日购入一套需要安装的生产设备，设备买价950万元，增值税税额123.5万元；设备运输费用10万元，增值税税额0.9万元；企业用银行汇票支付上述款项。设备安装时领用专用配件30万元，发生应支付安装工人工资3万元，应支付技术指导费用5万元，用转账支票支付其他费用2万元。该套设备于当年12月18日交付使用。该设备计划采用双倍余额递减法核算折旧，预计净残值2万元，预计使用5年。 要求：（1）编制从购买设备到交付使用的全部会计分录。

虚心的灯泡 追问

2020-05-27 16:05

计算设备使用期间（假设设备正常使用至报废）各年的折旧额并编制第三年每月折旧核算会计分录

立红老师 解答

2020-05-27 16:17

你好
第一年折旧=1000*2/5=400
第二年折旧=（1000-400）*2/5=240
第三年折旧 =（1000-400-240）*2/5=144
第四年和第五年=（1000-400-240-144-2）/2=107
月折旧 分录
借，制造费用12
贷，累计折旧 12

虚心的灯泡 追问

2020-05-27 16:21

：某企业2018年12月31日，在向“本年利润”账户结转前所有损益类账户的余额情况如下表（假设下列金额是该企业在2018年全年的金额）： 
账户名称 借贷方向 余额（元） 
主营业务收入 
主营业务成本 
营业税金及附加 
销售费用 
管理费用 
财务费用 
营业外收入 
营业外支出 
所得税费用 贷 
借 
借 
借 
借 
借 
贷 
借 
借 2 100 000 
1 260 000 
7 650 
140 000 
253 500 
122 850 
50 000 
16 000 
87 500 
要求： 
（1）编制结转当期损益的会计分录（即将所有损益类账户余额转入“本年利润”账户）

虚心的灯泡 追问

2020-05-27 16:23

1）编制结转当期损益的会计分录（即将所有损益类账户余额转入“本年利润”账户）。 
（2）计算本年的营业利润、利润总额、净利润和期间费用总额。 
（3）编制该企业结转本年实现净利润的会计分录。 
（4）根据已知资料，编制下列利润表。 
利    润    表                 会企02表 
编制单位：M企业                   2018年度                       单位：元 
项   目 本期金额 上期金额（略） 
一、营业收入   
  减：营业成本   
      营业税金及附加   
      销售费用    
      管理费用

虚心的灯泡 追问

2020-05-27 16:24

A公司与B公司均为增值税一般纳税人。今年7月，A公司与B公司签订了一份购销合同。根据合同，A公司向B公司采购一批材料，由B公司送货上门，运输费用由A公司承担，材料采购业务按照实际成本核算。8月份发生的经济业务如下： 
1.8月5日，A公司从B公司购入丙材料50吨，单价2 000元/吨，增值税税额13000元；支付运输费1000元，增值税税额90元。根据合同，上述货款在B公司发货后支付。B公司收到A公司订单后发出丙材料，并向A公司发出付款通知。 
2.8月8日，A公司收到丙材料，在入库前进行分拣挑选，发生费用500元，以银行存款支付。并根据合同规定，向B公司支付货款 
3.8月9日，A公司将丙材

虚心的灯泡 追问

2020-05-27 16:24

A公司将丙材料验收入库。同时B公司收到货款。 
4.8月16日，A公司生产车间生产M产品领用丙材料28000元。 
要求：根据上述业务，分别编制A公司和B公司的相关会计分录。

立红老师 解答

2020-05-27 16:30

同学您好，因答疑老师答题有时间限制，您需要重新发起提问的，进行一题一问，方便老师解答。

虚心的灯泡 追问

2020-05-27 16:31

A公司与B公司均为增值税一般纳税人。今年7月，A公司与B公司签订了一份购销合同。根据合同，A公司向B公司采购一批材料，由B公司送货上门，运输费用由A公司承担，材料采购业务按照实际成本核算。8月份发生的经济业务如下： 
1.8月5日，A公司从B公司购入丙材料50吨，单价2 000元/吨，增值税税额13000元；支付运输费1000元，增值税税额90元。根据合同，上述货款在B公司发货后支付。B公司收到A公司订单后发出丙材料，并向A公司发出付款通知。 
2.8月8日，A公司收到丙材料，在入库前进行分拣挑选，发生费用500元，以银行存款支付。并根据合同规定，向B公司支付货款 
3.8月9日，A公司将丙材

立红老师 解答

2020-05-27 16:41

同学您好，因答疑老师答题有时间限制，您需要重新发起提问的，进行一题一问，方便老师解答。

虚心的灯泡 追问

2020-05-27 16:45

：某企业2018年12月31日，在向“本年利润”账户结转前所有损益类账户的余额情况如下表（假设下列金额是该企业在2018年全年的金额）： 
账户名称 借贷方向 余额（元） 
主营业务收入 
主营业务成本 
营业税金及附加 
销售费用 
管理费用 
财务费用 
营业外收入 
营业外支出 
所得税费用 贷 
借 
借 
借 
借 
借 
贷 
借 
借 2 100 000 
1 260 000 
7 650 
140 000 
253 500 
122 850 
50 000 
16 000 
87 500 
要求： 
（1）编制结转当期损益的会计分录（即将所有损益类账户余额转入“本年利润”账户）

立红老师 解答

2020-05-27 16:47

同学您好，因答疑老师答题有时间限制，您需要重新发起提问的，进行一题一问，方便老师解答。