继续这个问题。请朴老师回答 1.视同内销做销售收入，那么材料就是正常出库，这样，成本就大于收入 2.材料没有退回，视同销售做收入，材料是否能正常出库。 3.如果可以正常出库，那么没有退回的材料我们是不是就不用打报废处理。

冰一心 追问

2020-05-27 12:56

因为是给国外的，但是没有发走(对方不要了，让我们自己处理 )所以得提一个销项税额，这样收入就小于收到的款

朴老师 解答

2020-05-27 13:04

你按照你收到的来做收入就可以了

冰一心 追问

2020-05-27 13:06

那税额呢，比如收到113元，不是得提税额13元吗

朴老师 解答

2020-05-27 13:11

你就是按照你收到的来做的，在收到的里面提税，不是另外提

冰一心 追问

2020-05-27 13:14

成本就是113元，113元是应收款，那么收入是113*0.13，所以成本大于收入啊

朴老师 解答

2020-05-27 13:21

你收到就是113的吗？那你这个就是亏损了

冰一心 追问

2020-05-27 13:25

对啊，所以我说这样成本就大于收入了。亏的就是这个税额，这样是不是就有风险了

朴老师 解答

2020-05-27 13:28

没事，你这个也是实际的业务

冰一心 追问

2020-05-27 13:31

可是我材料的发出，实际并没有发出，这样会有影响吗

朴老师 解答

2020-05-27 13:33

你不是受托报废的吗？所以视同内销

冰一心 追问

2020-05-27 13:36

受托报废，账上不用做任何处理就可以吗？
这个的业务完整处理
借：应收
贷：收入  销项税额
借：成本
贷：存货

朴老师 解答

2020-05-27 13:43

嗯，账上不用做处理的