老师，您好，19年多记6万多成本，20年5月才发现，但是最近一直都没有收入，是不是现在不能冲成本，得等到有收入的那个月再冲呢。不然的话，报表上，收入为0，成本是负数，税务局也会来查呢？

333882 追问

2020-05-27 10:20

借;主营业务成本   贷：其他应付款    还涉及一笔折旧费用   借：管理费用 2万  贷：累计折旧   2万  这个6万多就是成本加累计折旧多提的合计数

郭老师 解答

2020-05-27 10:23

借其他应付款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配，借累计折旧贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配。

333882 追问

2020-05-27 10:27

老师，我们是小企业会计准则呢，没有以前年度损益调整

郭老师 解答

2020-05-27 10:29

把以前年度损益调整改成利润分配。

333882 追问

2020-05-27 10:30

那就是不用以前年度损益调整过度，直接计入利润分配的意思吧？

郭老师 解答

2020-05-27 10:32

你好是的，是这个意思。