销售电脑及服务，单价5000元/台（包括服务及电脑价款），采取分期收款的方式，那么什么时候确认收入及缴纳增值税呢

S.cn 追问

2020-05-27 09:27

小规模纳税人，像我们这种销售，还用把销售电脑、提供服务单独核算吗？

bamboo老师 解答

2020-05-27 09:28

小规模纳税人的话 您合同怎么签订的？

S.cn 追问

2020-05-27 09:32

还没确定合同，因为针对的是家长，目前账目操作是把5000元，分摊到6个学期收费，每学期收的费我又平均到每个月里来确认收入的，这样享受了小规模纳税人季度不超过30万元免征增值税的优惠政策，可是有的老师说不对，得把销售平板和服务分出来

bamboo老师 解答

2020-05-27 09:47

应该吧销售跟服务分别核算 因为销售是一次性的 服务是分期的

S.cn 追问

2020-05-27 10:04

增值税滞纳金怎么收取

bamboo老师 解答

2020-05-27 10:06

按日万分之五征收

S.cn 追问

2020-05-27 10:53

去年9月份就开始这样操作，没有把销售货物和服务分出来，现在怎么办

bamboo老师 解答

2020-05-27 11:07

那前面没有税务查您的话 可以不区分 
后面开始的最好区分出来

S.cn 追问

2020-05-27 11:19

我打算拟个合同，约定第一学期免收平板费用，若合适的话，从第二学期卖给学生，按进价卖出，（我们其实主要是赚取服务费），这样可以吗？有风险吗？

bamboo老师 解答

2020-05-27 11:28

这样可以的 只要没有偷税漏税就行

S.cn 追问

2020-05-27 11:33

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-05-27 11:33

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

S.cn 追问

2020-05-27 11:34

小规模纳税人是从什么时候开始增值税税率是1%的？

bamboo老师 解答

2020-05-27 11:36

自2020年3月1日至5月31日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。 除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
现在延长到年底了