老师您好！我目前实习公司是19年十二月份开办的由于疫情原因今年才正式开始有业务，需要从头开始进行建账，请问期初数据如何填写呢？我整理票据发现有19年12月的票据，20年3月开始也有票据。还有就是公司的基本户是今年4月才开通的，那之前使用法人的银行账户在账面上如何体现呢？

感性的猫咪 追问

2020-05-27 09:37

没有的，之前没有业务，但是有各种支出，新建公司期初数据不应该是零吗？

朴老师 解答

2020-05-27 09:39

期初数是零，你要从1月份开始补账

感性的猫咪 追问

2020-05-27 09:43

那请问老师，我们银行那边基本户是上个月才开通的，补账的话银行存款下面是可以加二级科目来区分基本户和法人户吗？

朴老师 解答

2020-05-27 09:49

嗯，是的，用账号尾数就可以了

感性的猫咪 追问

2020-05-27 09:53

嗯嗯，还有就是这边公司是租房的，签订的租房合同，一年期的，然后物业费用，空调费用都是三个月一缴纳的，请问老师这方面账务上面要如何处理呀？

朴老师 解答

2020-05-27 10:04

收到发票做费用就可以了，按照发票来做账

感性的猫咪 追问

2020-05-27 10:07

可以一次性做完是吗？不需要后续每个月再摊销呀？租房好像只有合同，没有发票是不是不能做账的？

朴老师 解答

2020-05-27 10:11

嗯，可以的，你按照收到的发票来做，没有发票不能税前扣除

感性的猫咪 追问

2020-05-27 10:13

嗯嗯，谢谢老师的耐心解答！麻烦您了！

朴老师 解答

2020-05-27 10:21

不用客气，满意请给五星好评，谢谢