S公司为增值税一般纳人，适用税率为13% 2019年8月25日，该公司向A公司销售一批商品，价款30000元，代垫运费2000元，该项交易附有现金折扣条件为3/10，N/30.商品已发出，货款尚未收到。

ฅ 追问

2020-05-27 09:19

是的，能不能帮帮忙呢

邹老师 解答

2020-05-27 09:21

你好
借；应收账款    30000*1.13+2000 ，贷；主营业务收入 30000，  应交税费—应交增值税（销项税额） 30000*13%，银行存款2000
需要知道收款日期（现金折扣是按含税还是不含税计算），才可以做后面的收款分录

ฅ 追问

2020-05-27 09:24

S公司为增值税一般纳人，适用税率为13% 2019年8月25日，该公司向A公司销售一批商品，价款30000元，代垫运费2000元，该项交易附有现金折扣条件为3/10，N/30.商品已发出，货款尚未收到。做销售收入确认的会计分录。如果A公司9月2日付清货款，做收到货款的会计分录。如果A公司在9月20日付清货款，做收到货款时的会计分录

邹老师 解答

2020-05-27 09:25

你好，这里的现金折扣是按含税价款还是不含税价款计算呢？
因为含税与不含税计算，财务费用金额是不同的

ฅ 追问

2020-05-27 09:27

不含的，应该是

邹老师 解答

2020-05-27 09:39

你好
如果A公司9月2日付清货款，做收到货款的会计分录
借；银行存款（差额），财务费用 30000*3%，贷；应收账款30000*1.13+2000 
如果A公司在9月20日付清货款，做收到货款时的会计分录
借；银行存款30000*1.13+2000 ，贷；应收账款30000*1.13+2000