19年企业所得税汇算清缴纳税调整调增了工资和固定资产折旧，我应该如何做会计分录呢？这会计分录是做在19年12月还是20年的4月呢？

罗淑华 追问

2020-05-27 09:16

就是会计的换人了，交接的时候出问题了

郭老师 解答

2020-05-27 09:18

折旧多计提了吗？

罗淑华 追问

2020-05-27 09:19

是的，我应该如何处理呢？

郭老师 解答

2020-05-27 09:22

冲了借累计折旧贷，利润分配。

郭老师 解答

2020-05-27 09:22

工资的企业应付职工薪酬贷，利润分配。

郭老师 解答

2020-05-27 09:22

工资的红冲借，应付职工薪酬贷，利润分配。

罗淑华 追问

2020-05-27 09:34

那我可以不可以直接写调整以前年度损益 借：以前年度损益调整   贷：应交税金-所得税   另外我调整这些分录是计在19年度分录还是20年分录呢？

郭老师 解答

2020-05-27 09:39

你的累计折旧多多了，工资也多计提了，你需要调整一下的，如果不做分录的话，你账上一直都会不对，做到二零年。

罗淑华 追问

2020-05-27 09:43

那如果是一般的比如管理费用超过比例，还有滞纳金的调整，我如何处理呢？所得税汇算清缴调整的都是做到20年分录是吗？

郭老师 解答

2020-05-27 09:51

超过比例的是实际业务不需要调整滞纳金的需要调增，不可以抵扣的也不需要调整。

罗淑华 追问

2020-05-27 11:50

实际发生的调增后那调整后银行扣款怎么做分录呢？

郭老师 解答

2020-05-27 11:54

交纳的所得税吗？
借利润分配贷应交税费所得税，借应交税费贷银行存款。

罗淑华 追问

2020-05-27 11:57

那什么时候用会计分录   借：以前年度损益调整   待  应交税金-所得税

郭老师 解答

2020-05-27 12:00

企业会计准则用这个。