盘盈原材料，盘盈周转材料怎么做账呢？

王婷 追问

2020-05-27 05:24

老师，我5月份来这家公司，他们之前是代理记账公司做的，原材料和周转材料都没设明细，我来这边之后，买了金蝶软件，要重新建账，我想问下，初始余额是按她之前给我的科目余额表中的数据，还是我按照仓库实际的原材料和周转材料的数量金额录入呢？还是按她的4月科目余额中的数据录入初始余额，我开始做账之后进行调账呢？

王婷 追问

2020-05-27 05:27

老师 那原材料盘盈出来的有7万多 而管理费用不足7万 冲减的话 管理费用就成负数了 怎么办？

小林老师 解答

2020-05-27 05:27

您好，初始金额要跟4月期末科目余额一致，然后将差异在5月调整。不要直接在期初调整。

王婷 追问

2020-05-27 05:29

我已经调整了初始余额了 那要全部删掉？有两三百种原材料和周转材料呢 老师

王婷 追问

2020-05-27 05:30

原先原材料和周转材料都为零 那我按原材料和周转材料盘盈处理？冲减管理费用？

小林老师 解答

2020-05-27 05:39

您好，为了保证各个期间资产负债表连续，最好不动期初金额，您的调整都在本期发生额调整。因冲减管理费用为负数，建议通过以前年度损益调整科目调整。

王婷 追问

2020-05-27 05:50

具体怎么做呢？分录？老师

小林老师 解答

2020-05-27 06:02

您好，盘盈原材料参考分录，借：原材料，贷：待处理财产损溢，经审批后，借：待处理财产损溢，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配～未分配利润。将原材料盘盈调整至以前年度。

王婷 追问

2020-05-27 06:11

原材料盘盈7万多，有200多个原材料 要一个个写到借方吗？老师 有没有什么简化的办法？

小林老师 解答

2020-05-27 07:17

您好，原材料明细您可以设置二级科目，并不一定要在一级科目体现。一级科目汇总金额或按项目分即可。