19年的招待费确认错了，现在怎么改？本来是员工聚餐，应该是属于福利费吧？现在应该怎么改去年的账？汇算清缴怎么申报？

???????? 追问

2020-05-26 22:03

A105000纳税调整项目明细表里面没有福利费，在哪里填？公司聚餐是属于员工福利费吧？

李雪婷老师 解答

2020-05-27 08:53

同学你好，
福利费在105050职工薪酬表里填写
员工聚餐，可以进福利费里

???????? 追问

2020-05-27 09:06

汇算清缴可以直接调？不用去冲红去年的账，不用改账？

???????? 追问

2020-05-27 09:13

但是招待费那里填好后，就自动是按照60%抵扣，剩余的部分调增

李雪婷老师 解答

2020-05-27 09:24

同学你好，
因为账务在2020年调整，都是通过以前年度损益科目调整，你这个属于费用内的明细调整，调整只是以前年度损益调整科目一增一减，意义不大

李雪婷老师 解答

2020-05-27 09:25

在实际发生额那里调减，税收金额自动会按60%调增

???????? 追问

2020-05-27 09:31

如果招待费都不调的话，会对企业有什么影响？

李雪婷老师 解答

2020-05-27 10:38

同学你好，
你的不调是指不从招待费调整到福利费？还是指不把60%以上调增？

李雪婷老师 解答

2020-05-27 10:40

如果是不从招待费调福利费，问题不是很大，因为明细只有查账的时候会看出来，但是有一定的被查出来的风险
如果是不按60%调增，应该你申报完，系统就会比对出来，税务局的人就会来找，让调增了，万一过了征缴期发现，还会面临罚款，这个不调被发现的可能性很大