文静老师，我汇算清缴时发现2018年有收入成本没有入账，在去年一月我做了以前年度损益调整，但没有计提税金，我现在汇算想把这部分税款交了但不知道填哪里，如果我当时

迷糊中 追问

2020-05-26 20:44

是的，所得税，18年没有入账收入减成本的差额，缴纳所得税

蒋传音老师 解答

2020-05-26 20:52

您用了以前年度损益调整，那应该来说就需要在做2018年度汇算清缴的时候做的，现在是汇算2019年度的，您用的是以前年度损益调整，那就和2019年的利润是没有关系的，不应该在2019汇算清缴调整

迷糊中 追问

2020-05-26 20:54

这个道理我明白，现在我想在19年调整，不然好麻烦

迷糊中 追问

2020-05-26 20:58

可以操作吗

蒋传音老师 解答

2020-05-26 20:59

那您或者收入就填在未按权责发生制原则确认的收入，成本就填在跨期扣除项目

迷糊中 追问

2020-05-26 21:01

其他老师叫我填到其他里面。

蒋传音老师 解答

2020-05-26 21:13

其他里面就不能体现收入和成本，只是差额

迷糊中 追问

2020-05-26 21:17

成本我填在纳税调整表收入类其他，成本也是，填的税收金额

迷糊中 追问

2020-05-26 21:18

还没有扣款，还能更正，我想问清楚怕监控

蒋传音老师 解答

2020-05-26 21:20

这样都是其他也可以，那就按您这样的吧

迷糊中 追问

2020-05-26 21:22

老师你讲的更好，工地的空压机我是入固定资产机械类，还是与生产有关的器具，工具类

蒋传音老师 解答

2020-05-26 21:38

您这金额是多少的，符合固定资产的定义吗

迷糊中 追问

2020-05-26 23:08

几万块老师

蒋传音老师 解答

2020-05-27 12:33

那最好还是通过固定资产科目来核算，然后您可以算所得税的时候一次性税前扣除的