小规模纳税人企业所得税年度纳税申报可以0申报吗？

little简* 追问

2020-05-26 19:32

如果有支出费用呢？

桂龙老师 解答

2020-05-26 19:45

有的话就要看看薪酬 福利费 广宣费  招待费 营业外等符不符合税前扣除，不符合就要调整，就不能0申报。

little简* 追问

2020-05-26 20:06

不符合就要调整是怎么调整，筹建期没有生产营业所以没有收入只有支出，期间就管理费用-开办费和财务费用，还有固定资产，原材料

桂龙老师 解答

2020-05-26 20:13

这些的话，就不用调整了，但是要把企业所得税汇算清缴的相关表格填写好就可以申报。

little简* 追问

2020-05-26 20:17

是不是那个A类表，之前季度都是零申报，所以不知道年度也可以零申报，如果不能零申报，那是不是就在管理费用和财务费用两格填写本年度的合计数就行

桂龙老师 解答

2020-05-26 20:21

费用的你要填，你不是还有固定资产嘛，固定资产折旧的表也要填

little简* 追问

2020-05-26 20:28

都没有看见固定资产折旧表，请教一下购买打印机，冰箱，洗衣机都是不到一千块计不计入固定资产

桂龙老师 解答

2020-05-26 20:37

可以不进固定资产，直接进费用就行了。

little简* 追问

2020-05-26 20:40

办公桌一套500元左右总共7套，椅子一把100元左右总共17张，会议桌1200元这些也是直接计入管理费用-开办费吗

桂龙老师 解答

2020-05-26 22:18

可以的，进费用。。。

little简* 追问

2020-05-26 22:21

生产线机器需要调试，还没调好尾款还没付，这样是算在建工程吧？

桂龙老师 解答

2020-05-26 22:22

未达到交付可使用状态前都进在建工程，你的思路正确。

little简* 追问

2020-05-27 07:31

老师如果管理费用那些计入长期待摊费用是不是可以0申报，还是说财务费用也要填

桂龙老师 解答

2020-05-27 07:55

你都有费用产生了就不能0报了，应该据实申报。

little简* 追问

2020-05-27 07:58

费用都计入长期待摊费用，这样的情况可以吗？去年一年费用计入合计结转利润会是负二十多万，也就是管理费用有十几万产生，这样会不会金额过大

桂龙老师 解答

2020-05-27 08:12

开办费直接费用化，不用进长摊。不要纠结那么多，根据申报表内容填写就行了。

little简* 追问

2020-05-27 08:27

这样负数太多会不会不行引起查账什么的

桂龙老师 解答

2020-05-27 08:34

不会，据实发生查账也不怕。