资产总额平均值中的季初值和季末值是指哪个数？

文文老师

职称：中级会计师,税务师

2020-05-26 19:25

举例：第一季度，季初值和季末值分别指资产负债表去年12月末和三月末。
第二季度，季初值和季末值分别指三月末和六月末

味道追问

2020-05-26 19:29

好的。还有，A105050表中，账载金额是2019的所有计提工资数吗？实际发生额是2019所有发放工资数吗？税收金额是不是账载金额？

文文老师解答

2020-05-26 19:32

若在汇算清缴前，发放了19年计提的工资，账载，实际，税收三者金额一致，均可按账载填报

味道追问

2020-05-26 19:36

那2018年12月计提的工资在2019年发放的这个数就不用算在内了是吗？

味道追问

2020-05-26 19:38

我这样填可以吗？
账载金额是2019的所有计提工资数，实际发生额是2019所有发放工资数（即2018年12月的工资-2019年11月的工资），税收金额=账载金额。

文文老师解答

2020-05-26 19:45

账载金额是2019的所有计提工资数，实际发生额是2019所有发放工资数（2019年1月到2019年12月）

精选问题

老师，设备维修是开13%，设备改造是9%，是吗？有个合同签问

你好，设备改造也是13%的，安装是9%。答
老师这个怎么算谢谢问

你好，稍等看下内容先答
老师说第八题是个啥意思啊问

您好，第七十九条商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑,也可以由收款人签发交由付款人承兑。收款人可以代开商业承兑汇票，需要付款人签章确认有效。收款人担心承兑汇票有假，或者付款人较强势，等其财务去办理时间较长，收款人为了方便、快速，就自己出票，拿去给付款人承兑。另外，汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。票据法并无规定收款人不能是出票人。答
老师金融非金融这个整不明白了答案也看不明白问

你好，金融企业的借款利息全额扣答
老师，我们厂房是合租的，房东只把发票开给我们公司，问

你好，不可以的，抵扣不了所得税。答

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