老师未取得发票的主营业务成本，汇算清缴需要调增填写在哪里

小笨猫 追问

2020-05-26 17:52

在那一栏填写

刘茜老师 解答

2020-05-26 17:54

是暂估没有取得票吗？

小笨猫 追问

2020-05-26 17:55

是2019年2月 付劳务费借预付账款-某某 贷：银行存款  2019年12月发票没办法回来我就冲减了预付款借主营业务成本  贷：预付账款

刘茜老师 解答

2020-05-26 17:58

在A105000 纳税调整项目明细表（2019版）填写这个四、特殊事项调整项目43 （七）其他里面

小笨猫 追问

2020-05-26 18:00

账载金额就写实际记账的成本 税收金额就写减去无发票的成本

小笨猫 追问

2020-05-26 18:01

老师如果是19年暂估的成本 20年1月发票才回 如何冲减之前的暂估

刘茜老师 解答

2020-05-26 18:04

如果发票在汇算清缴前取得，可以不用调增的。

小笨猫 追问

2020-05-26 18:07

是汇算清缴前取得 分录我是这样做的冲减之前暂估借主营业务成本（红字）贷应付账款-暂估（红字）  1月取得发票时直接借主营业务成本  贷银行存款

刘茜老师 解答

2020-05-26 18:12

对的呢，先冲减暂估，再做正确的