早老师，请问汇算清缴时去年的成本票一直没有到，去年平时做账时已经入了主营业务成本里，因为钱已经付给别人了，现在汇算清缴成本这块调整应该填在哪里呢？是调减吧

婉儿 追问

2023-05-19 09:19

去年成本已经做过了老师，调增的话不是有更多成本了吗？去年已经算过成本了哦，主营业务的也可以填其他栏是吗？

婉儿 追问

2023-05-19 09:20

给别人付了钱别人没有给票，到现在票都没有到

文文老师 解答

2023-05-19 09:28

主表正常填写，按利润表数据填写，同时在纳税调整明细表调增。会增加应纳税所得额

婉儿 追问

2023-05-19 09:31

哦哦，那我来试试应该我理解反了，还有去年小规模优惠的增值税部分营业外收入是填入纳税调整收入类其他吗？

文文老师 解答

2023-05-19 09:38

不用填写到纳税调整收入类

婉儿 追问

2023-05-19 09:40

哦，知道了，主表里面已经提现过了，谢谢文文老师

文文老师 解答

2023-05-19 09:43

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！

婉儿 追问

2023-05-19 10:02

哦老师，填入调整表后本期做账分录怎么写呢？

文文老师 解答

2023-05-19 10:08

支付时，借：应付账款-暂估  贷：银行存款 
 
不用再做其他分录

婉儿 追问

2023-05-19 10:11

平时没有做到暂估里面的，钱已经付过了就是票没有到，调整后不是要交企业所得税嘛，分录怎么写呢？

文文老师 解答

2023-05-19 10:17

原来是怎么写的分录

婉儿 追问

2023-05-19 10:30

借：应付账款-某某公司  贷：银行存款

文文老师 解答

2023-05-19 10:39

借：未分配利润  贷：应付账款-某某公司

婉儿 追问

2023-05-19 10:42

哦，这样就等于只影响了资产负债表里面的未分配数据，不影响今年的利润表对吧老师？

文文老师 解答

2023-05-19 10:43

是的，你的理解是对的。

婉儿 追问

2023-05-19 10:45

哦，明白了，谢谢老师

文文老师 解答

2023-05-19 10:49

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！