18年11月结算工程款138600元，有一张单独的工程扣款单500元，18年11月实际支付138100元，当时入账借：预付账款，贷银行存款 2020年初核对工程付款情况时发现当时入账有误，该怎么调整？

♚ Emotiona° 追问

2020-05-26 17:04

支付没有问题，当时做账不对

郭老师 解答

2020-05-26 17:04

你好，你的分录当时做的是138600吗？

♚ Emotiona° 追问

2020-05-26 17:05

不是  当时做的是138100

郭老师 解答

2020-05-26 17:09

实际应该是多少啊？

郭老师 解答

2020-05-26 17:09

我现在不知道你具体的错在哪里。

♚ Emotiona° 追问

2020-05-26 17:10

当时入账应该以138600入账

郭老师 解答

2020-05-26 17:14

就应该做138100的实际支付了多少你做多少。

♚ Emotiona° 追问

2020-05-26 17:19

当时入账不是应该借预付账款138600  贷银行存款138100  营业外收入500   当时入账应该是这样吧？要是按实际支付的入账，开发票是全额开的，那样对不上账啊

郭老师 解答

2020-05-26 17:20

开发票的时候，比如这个是固定资产，借固定资产138600贷预付账款138100营业外收入500。
一样做的

♚ Emotiona° 追问

2020-05-26 17:24

主要当时没有那样做，发票是按全额入的   现在调整是借预付账款 贷以前年度损益调整么？

郭老师 解答

2020-05-26 17:24

发票给你们开的跨年了吗？

♚ Emotiona° 追问

2020-05-26 17:24

发票跨年了，也是18年开的发票

郭老师 解答

2020-05-26 17:27

那分录可以这么多的。