你好老师，公司是小规模，企业所得税汇算清缴招待费调增，利润总额是负数，需要补交税吗？没有职工教育经费，有福利费，需要填职工薪酬纳税调整吗？

萱草忘忧 谢惠明 追问

2020-05-26 16:39

职工薪酬纳税表需要填吗，有福利费，没有教育经费

佟老师 解答

2020-05-26 16:47

这个表是发生了就要填写的

萱草忘忧 谢惠明 追问

2020-05-26 16:53

那我只填工资薪金支出账载金额，实际发生额，本年发生额的借方，因为福利费没有超额，没有教育经费，这样对吗。

佟老师 解答

2020-05-26 16:57

你要是福利费和教育经费有发生额也要申报

萱草忘忧 谢惠明 追问

2020-05-26 16:59

是应付职工薪酬的本年累计数借方

佟老师 解答

2020-05-26 17:25

账载金额是贷方金额，实际金额是借方金额